Jednoosobowa działalność gospodarcza – koszty, które trzeba ponieść
Autor: Orange Flex
Data dodania: 27 January 2025
Masz fajny pomysł na biznes? 💡 A może chcesz pracować jako freelancer lub pracodawca zachęca Cię do samozatrudnienia? 👨💻👩💼 Najłatwiej i najtaniej przejdziesz na swoje dzięki jednoosobowej działalności gospodarczej. Koszt założenia takiej firmy to okrągłe 0 zł, 💸 ale potem nie jest już aż tak różowo (choć ciągle może być bardzo spoko, gdy masz w miarę niezły przychód 😉). Zobacz, co warto wziąć pod uwagę, żeby oszacować koszty jednoosobowej działalności gospodarczej.
Z artykułu dowiesz się:
🧾 Jak koszty prowadzenia działalności jednoosobowej zależą od formy opodatkowania?
📊 Czy ZUS zalicza się do kosztów jednoosobowej działalności gospodarczej?
💰 Jakie są podstawowe miesięczne koszty w firmie jednoosobowej?
📈 Co jeszcze może być kosztem jednoosobowej działalności gospodarczej?
Działalność jednoosobowa – koszty podatkowe i formy opodatkowania
Gdy prowadzisz firmę i zarabiasz, to musisz płacić podatki (tak, wiemy, odkryliśmy Amerykę 😋). Wysokość zobowiązań zależy jednak nie tylko od dochodu Twojej firmy, lecz także formy opodatkowania. Warto więc odpalić kalkulator i policzyć, co Ci się najbardziej opłaci, 🧮 by jak najbardziej zminimalizować koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej (lub podpytać o zdanie dobrego księgowego 👩🏫🧑🏫). Do wyboru masz:
- Podatek na zasadach ogólnych, czyli skalę podatkową. Płacisz 12% od dochodu, a jeśli zarobisz więcej niż 120 000 zł rocznie, to od nadwyżki nalicza się już 32% (np. przy 150 000 zł dochodu wyższą stawkę zapłacisz od 30 000 zł). Pierwsze 30 000 zł to kwota wolna od podatku. 💼
- Podatek liniowy. Stawka wynosi 19% bez względu na to, jaki masz dochód. Nie ma natomiast kwoty wolnej od podatku, 📊 ale można skorzystać z wybranych ulg podatkowych, takich jak np. ulga na robotyzację, ulga termomodernizacyjna, odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne.
- Ryczałt. Wysokość stawki zależy od branży i przedmiotu prowadzonej działalności. Stawek jest aż 10, najniższa to 2%, a najwyższa 17%. Płacisz jednak od przychodu, którego nie możesz pomniejszyć o koszty uzyskania przychodu (w innych przypadkach do KUP wliczasz sobie większość pozostałych kosztów jednoosobowej działalności gospodarczej, co zmniejsza podatek). 📉
Sprawdź także: Start-up – jak zacząć swoją przygodę z takim biznesem? 🚀🌟
ZUS i składka zdrowotna to też koszty działalności jednoosobowej
Dla jednoosobowej firmy kosztem będą również miesięczne składki na ZUS i obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne. 🏥 Dzięki uldze na start przez pierwsze pół roku obowiązuje Cię tylko składka zdrowotna,😀 co pozwala znacznie obniżyć wysokość opłat przy prowadzeniu własnej działalności gospodarczej. Jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych, to będzie 9% dochodu, przy podatku liniowym – 4,9%, a na ryczałcie są 3 progi w zależności od tego, ile zarabiasz.💰
Przez następne 2 lata ZUS już płacisz, ale na szczęście preferencyjną stawkę (tzw. mały ZUS).👍 W 2024 roku mały ZUS wynosił 402,65 zł, a w 2025 roku jest to 442,90 zł. 🗓️ Od 3. roku prowadzenia działalności wjeżdżają już pełne stawki ZUS, które w 2025 roku mają wynosić 1646,47 zł bez ubezpieczenia chorobowego + składka zdrowotna, a z ubezpieczeniem chorobowym: 1773,96 zł + składka zdrowotna. No chyba, że masz roczny przychód mniejszy niż 120 000 zł. Wtedy w ciągu kolejnych 60 miesięcy możesz mieć 36 miesięcy z niższymi stawkami (tzw. mały ZUS Plus 📉). W 2025 roku to tylko 442,90 zł.
Jednoosobowa działalność gospodarcza – koszty miesięczne podstawowe 🏢
Oprócz opłat na rzecz państwa związanych z własną działalnością czeka Cię kilka innych wydatków, których trudno uniknąć przy JDG. Koszty te to na przykład:
💼 Księgowy lub biuro rachunkowe (około 150-300 zł miesięcznie). Choć jest to dodatkowy koszt dla działalności jednoosobowej, co zawsze jest kłopotliwe, to jednak warto postawić na profesjonalną usługę. Bo oznacza mniejsze ryzyko nieprawidłowości, fachowe porady i wsparcie w kontaktach z urzędami.🛡️ Protip: jeśli cena biura w dużym mieście jest dla Ciebie zbyt wysoka, możesz poszukać biura online – z reguły mają one niższe stawki i wygodne aplikacje do przesyłania dokumentów księgowych.
📞💻 Telefon i internet. Każda z usług to kilkadziesiąt złotych, ale… czasem wystarczy tylko jedna. Na przykład w Orange Flex dla Firm możesz mieć nielimitowany internet 5G na kartę SIM w telefonie, a do tego dodatkowe karty SIM za 0 zł (np. do laptopa lub przenośnego routera). Dzięki temu oszczędzasz na kosztach stałych prowadzenia działalności gospodarczej, a jednocześnie we Flexie nie wiążą Cię wielomiesięczne zobowiązania jak w wielu innych ofertach biznesowych.📡🧡 Co tu dużo mówić – oferta stworzona dla jednoosobowych działalności gospodarczych!
🏦 Konto w banku dla jednoosobowej działalności gospodarczej (obowiązkowe dla płatników VAT, ale nawet gdy nim nie jesteś, znacząco ułatwi Ci rozliczanie biznesu). Tu koszty dla firmy jednoosobowej będą niewielkie, bo samo prowadzenie rachunku często jest bezpłatne, 🆓 a pozostałe opłaty zazwyczaj możesz łatwo wyzerować, na przykład wykonując określoną liczbę transakcji kartą. 💳
Co jeszcze może być kosztem jednoosobowej działalności gospodarczej?
Koszty prowadzenia działalności jednoosobowej bardzo mocno zależą od tego, czym będzie zajmować się Twoja firma. Zanim zdecydujesz się więc założyć własną działalność, dobrze przemyśl, czego właściwie potrzebujesz na start i za co będziesz musiał(a) płacić co miesiąc. 💸
Firma jednoosobowa – koszty wyposażenia i sprzętu
Jeśli chcesz być freelancerem, odpadają Ci koszty działalności jednoosobowej związane z wynajmem lokalu. Ciągle jednak może Ci się przydać sprzęt albo oprogramowanie, które często będą wręcz niezbędne do pracy💻 Co więcej, żeby dobrze zaaranżować domowe biuro, czasem potrzebny będzie również dodatkowy mebel czy akcesoria biurowe.🏡
Większość firm, które prowadzą sprzedaż dla klientów indywidualnych, musi mieć też kasę fiskalną, a od 1 stycznia 2024 r. jest ona obowiązkowa dla każdej tego typu działalności gospodarczej. Przy sprzedaży stacjonarnej warto zainwestować również w terminal płatniczy. Tu koszt dla firmy jednoosobowej można na start wyeliminować, bo terminal może być bezpłatny, jeśli zamówisz urządzenie od dostawcy, który bierze udział w programie Polski Bezgotówkowej (taką ofertę ma większość banków i operatorów płatności). 💳
Jednoosobowa działalność gospodarcza – koszty marketingu, rozwoju i więcej
Przy jednoosobowej działalności gospodarczej kosztów może być też znacznie więcej. Przykłady to wszelkie wydatki na działania marketingowe, szkolenia i rozwój czy leasing samochodu, maszyn lub innych urządzeń.🚗Gdy masz firmę jednoosobową, możesz też zatrudniać pracowników, a wtedy kosztem będą dla Ciebie ich pensje i składki na ZUS. 👥
Koszty dla działalności jednoosobowej można zoptymalizować: protipy
Potencjalne koszty prowadzenia działalności jednoosobowej wydają Ci się wysokie? Pamiętaj, że jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym, takie wydatki pomniejszają Twój podatek. Dlatego jeśli wahasz się, czy wziąć telefon na firmę, to nie zastanawiaj się dłużej, bo to wygodne i się opłaca. A na firmowy telefon koniecznie pobierz aplikację Orange Flex.📱
Ogólna zasada mówi tu: zawsze warto sprawdzić, czy dany wydatek możesz wrzucić w koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Pamiętaj jednak, że choć kreatywność przedsiębiorców nie zna tutaj granic, to te jednak są gdzieś postawione: wydatek musi być związany z prowadzeniem firmy w sposób, który da się wiarygodnie wyjaśnić urzędowi skarbowemu. 🏢
Co jeszcze zrobić, by obniżyć koszty działalności jednoosobowej? Mamy kilka pomysłów:
- Darmowa reklama usług – jeśli w ramach swojej firmy jednoosobowej świadczysz usługi, to w kontroli kosztów pomoże Ci postawienie na bezpłatną reklamę zamiast płatnej kampanii. 🆓 Poszukaj grup na Facebooku dotyczących Twojej branży, takich typu szukam-oferuję, gdzie mogą się ogłaszać osoby szukające zleceń oraz ci, którzy potrzebują danych usług. 👥
- Marketing w social mediach – reklama dźwignią handlu, wiadomo. 📈 Ale przy jednoosobowej działalności gospodarczej regularne koszty w postaci wykupionej reklamy produktów mogą być obciążeniem. Zamiast niej warto postawić na próbę wbicia się w trendy w social mediach, 📸 np. na TikToku czy Instagramie, przy równoczesnym opowiadaniu o swoich produktach i pracy. Bardzo popularne jest np. pokazywanie, jak pakuje się zamówienia, w jaki sposób powstaje dany hand-made i tak dalej. 🎥
- Tanie lub darmowe szkolenia – w sieci dość łatwo znaleźć niedrogie, a nawet bezpłatne webinary i kursy online 🧠 dla jednoosobowych działalności oraz innych firm z sektora MŚP. Dotyczą między innymi podstaw księgowości, zarządzania, marketingu czy prawa, a doszkolenie się z tych zakresów może z kolei pozwolić zaoszczędzić na księgowej. Takie szkolenia znajdziesz np. w Strefie Wiedzy PFR (Polskiej Fundacji Przedsiębiorczości) czy Akademii PARP (Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości). 💼
- Nauka z YouTube – z tutorialami na YouTubie można nauczyć się wielu nowych umiejętności. Usterka komputera? Zanim zapłacisz za naprawę, sprawdź, czy nie jest to problem, który można łatwo rozwiązać samodzielnie. Trzeba rozliczyć PIT? Księgowi często kasują za tę usługę dodatkowo, a z YT krok po kroku wypełnisz dokumenty samodzielnie.
- Sprzęt poleasingowy / wyposażenie z drugiej ręki – już na starcie prowadzenia działalności jednoosobowej możesz ograniczyć koszty. Laptopa kupisz znacznie taniej, gdy wybierzesz sprzęt poleasingowy, 🖥️ w Sklepie Flex możesz wybrać odnowionego smartfona w bardziej atrakcyjnej cenie, 📱 a meble znaleźć taniej czy nawet za darmo na lokalnym portalu ogłoszeniowym. 🛋️
Czytaj również: Jak często można kupować telefon na firmę i ile na tym zaoszczędzimy? 🤓
Pierwszy raz Flex?
Zazdro! Subskrypcja w apce to złoto, a z promkami na start to już w ogóle 11/10.
Pierwszy raz Flex?
Zazdro! Subskrypcja w apce to złoto, a z promkami na start to już w ogóle 11/10.